Acquistare un’auto con partita IVA permette di ottenere risparmi economici per investimenti come azienda o libero professionista, a seconda del proprio regime fiscale.
La detrazione è applicata al valore dell’IVA mentre la deducibilità fiscale è relativa ai costi connessi all’acquisto del bene.
L’importo della detrazione IVA strong> va dal 40% per i beni misti al 100% per i beni strumentali, con la detrazione dei costi che varia a seconda del tipo di regime fiscale una partita IVA essere un modo per risparmiare? E’ una domanda valida, soprattutto viste alcune agevolazioni alla spesa e ai fini fiscali. Potrebbero sorgere dei dubbi su quale possa essere il vantaggio concreto di questa scelta.
Si parla principalmente di detrazione spese e detrazione imposta a monte, che possono essere valide dal punto di vista fiscale se si è in possesso di partita IVA, in quanto un commerciante o una società.
Inoltre, la legge ha introdotto una serie di limiti e puntate con percentuali diverse che variano a seconda del tipo di veicolo, dell’uso del veicolo e del regime fiscale prescelto. Di seguito ti forniamo tutte le informazioni su come funziona acquistare un’auto con partita IVA e quando puoi risparmiare davvero.
L’acquisto di un’auto è un investimento a volte necessario affinché un’azienda faccia crescere il business. Da questo punto di vista, capire come funziona quando si possiede una partita IVA è utile per prendere le decisioni giuste e valutare le diverse opportunità di risparmio. Vediamo quali elementi considerare:
Apertura della partita IVA;
documenti richiesti;
Detrazione dell’imposta sulle vendite;
Deducibilità delle spese.
Il primo passo è avere una partita IVA. Oggi l’apertura avviene in modalità telematica attraverso il sito dell’Agenzia delle Entrate e l’accesso alla sezione ComUnica. Questo permette di compiere tutti i passaggi necessari in un’unica operazione: dalla compilazione del form, alla costituzione della società e all’iscrizione alla Camera di Commercio, alla scelta del codice ATECO, del regime fiscale e previdenziale.
Se non hai ancora completato questa procedura, ti rimandiamo alla nostra guida su come aprire una partita IVA. Dopo aver confermato l’attivazione della partita IVA, puoi rivolgerti a una concessionaria per l’acquisto. È necessario fornire i seguenti documenti:
Carta d’identità o licenza di amministratore;
tessera sanitaria o codice fiscale;
Assegnazione partita IVA per liberi professionisti;
Certificato IHK aggiornato per le aziende;
Ultimi due conti annuali con stato patrimoniale per eventuali richieste di finanziamento;
IBAN del conto corrente aziendale per il pagamento o l’addebito delle rate.
Il passo successivo è considerare le spese deducibili e deducibili che incidono sull’investimento e su cui calcolare l’IRES e l’IRPEF.
Detrazione fiscale per l’acquisto di un’auto con partita IVA
Cosa sono le spese deducibili? In termini fiscali, è un importo che si detrae da un’imposta per ridurla e che in seguito ti dà anche un vantaggio reddituale. Al momento dell’acquisto dell’auto, l’articolo menzionato è l’imposta sul valore aggiunto (imposta sul valore aggiunto). Ecco i due tipi di sanzioni applicabili:
Penalità al 40%
Penalità al 100%
Il parametro di riferimento è l’articolo 19 bis del D.Lgs. 633/72 , noto anche come Testo Unico IVA e TUIR del 1986, Testo Unico dei Redditi . È possibile ottenere il beneficio fiscale per tutti gli autoveicoli, esclusi i trattori, la cui massa non superi i 3.500 kg e con non più di 8 posti a sedere, escluso il conducente.
In questo caso, però, la percentuale è inferiore se l’auto è destinata ad un uso promiscuo, ovvero se il veicolo è utilizzato sia per scopi professionali che privati. È proprio a questo scopo che il legislatore ha stabilito che la detrazione dell’imposta a monte è ora solo del 40% e del 20% ai fini delle imposte dirette.
Questo vale invece per tutti i veicoli che superino i 35 quintali e più di 8 persone senza conducente, verrà applicata una detrazione del 100%. Sono quindi inclusi gli ausili meccanici indispensabili per il lavoro, come un autobus, un camion o un trattore.
In sintesi, se acquisti un’auto che utilizzi sia per lavoro che per uso personale, per le tue attività o quelle della tua famiglia, le spese deducibili sono solo del 20%. Se invece lavori come tassista o società di autonoleggio e acquisti un veicolo specifico per il tuo lavoro, puoi detrarre il 100% dell’IVA.
Detraibilità IVA 2022 costi per l’acquisto di veicoli
Un altro argomento riguarda le spese deducibili. Con questo termine si indicano quegli importi che consentono di ridurre la base imponibile su cui vengono applicate le tasse al proprio reddito. Sono state apportate numerose modifiche in base alla legge di stabilità del 2017.
Infatti è stato fissato un limite di spesa per il quale si applicano le agevolazioni fiscali. Se stai acquistando un’auto o noleggiando un’attività commerciale, il valore deve essere 18.075,99 €. Per alcuni lavoratori autonomi, invece, l’importo deducibile non può superare € 25.822,84. Infine, per l’affitto viene preso in considerazione un importo di € 3.615.
Nella tabella sottostante abbiamo indicato la percentuale della franchigia applicabile in base ai diversi utilizzi
Importo deducibile > Oggetto della sovvenzione
Acquisto di un’auto con partita IVA: esempi
Immagina di voler acquistare un’auto del valore di € 20.000 senza IVA, destinata ad essere utilizzata individualmente, oltre che per la famiglia e per l’azienda. Nella tabella abbiamo elencato tutti gli elementi che devi considerare.
Importo dell’acquisto IVA inclusa (20%) IVA deducibile Spese deducibili Limite del costo di acquisto Spese deducibili
Considera invece il caso di acquistare un’auto usata solo per scopi commerciali, ad es. B. Camion, IVA 22% inclusa, per un importo di € 25.000.
Calcolare correttamente il valore della franchigia non è sempre facile. A tal fine può essere vantaggioso consultare un consulente specializzato. In effetti, il tipo di regime fiscale scelto influirà anche sulla deducibilità e sui fattori deducibili. Diamo un’occhiata a ciascun caso.
Acquisto auto con partita IVA e regime forfettario
Tra i vari vantaggi della tassazione forfettaria c’è l’esenzione IVA. Ciò significa che quando si emette una fattura elettronica o cartacea, non è necessario separare la base imponibile, ma ricevere l’intero pagamento. Inoltre, anche in caso di acquisto non viene addebitata l’IVA. Se vuoi conoscere tutte le caratteristiche di questo sistema fiscale, leggi la nostra guida all’imposta forfettaria.
Poiché non devi pagare l’IVA, quando acquisti un’auto Sense non ottieni alcun vantaggio, il che incide sia sulla deducibilità che sulla deducibilità delle spese. Infatti, rispetto al sistema normale, non si ha la possibilità di detrarre le spese in quanto l’aliquota fiscale applicata ai fini fiscali è unica ed è del 5% nei primi 5 anni e del 15% successivamente.
Hai una partita IVA agricola? In questo caso, devi considerare una serie di vantaggi al momento dell’acquisto di veicoli, distinguendo tra:
veicoli per uso aziendale,
veicoli per uso misto .
Nel primo caso sono inclusi veicoli come un trattore o un camion per trasporti superiori a 35 tonnellate. In questo caso viene detratta l’imposta a monte del 100% con la relativa opzione di detrazione delle spese. Inoltre, quando acquisti una nuova macchina, hai anche accesso a un credito del 40% sull’investimento fino a un massimo di 2,5 milioni di euro.
Per l’acquisto di un’auto, invece, valgono le regole per i beni strumentali promiscui. Devi contabilizzare il 20% delle spese deducibili e il 40% dell’IVA.
Acquisto auto con partita IVA e regime minimo
Il regime minimo è stato introdotto dalla legge 24/12/2007 n.244 e ha visto un alleggerimento fiscale sistema per coloro che prima hanno aperto un codice fiscale e non avevano ancora 35 anni. Nel 2015 è stato abrogato e quindi è rimasto in vigore solo per i minorenni. Quindi, se hai meno di 36 anni, puoi effettuare l’acquisto risparmiando sui costi e sull’imposta sulle vendite.
All’acquisto di un veicolo per uso generico si applica una detrazione del 40%. La regola della deducibilità del 100% si applica invece esclusivamente a fini commerciali.Un esempio calzante potrebbe essere la decisione di diventare un tassista e poi acquistare un taxi che verrà utilizzato solo per il trasporto di terzi.
Acquistare un’auto come imprenditore
Decidere di aprire una ditta individuale può essere una buona opportunità se si utilizza la propria attività professionale in modo autonomo come fonte di reddito desidera esercitarsi. Se devi acquistare un veicolo aziendale, devi tenere conto che si applicano le regole per i beni strumentali.
Quindi hai diritto a una detrazione del 20% sui costi e un’IVA deducibile del 40%. Questo è un vantaggio piuttosto limitato, quindi il 100% può essere raggiunto solo se il veicolo è considerato un camion di categoria M1 o N1.
Particolare attenzione va posta a questo punto, in quanto è possibile convertire il proprio veicolo in un autocarro adibito all’esercizio dell’attività, tuttavia la modifica deve esistere anche a livello fiscale ed essere certificata Al momento dell’acquisto una Auto con partita IVA, devi tenere conto anche degli Incentivi Auto 2022 previsti dalla Legge di Bilancio 2022. L’importo stanziato dal governo italiano è stato di 615 milioni di euro per il periodo 2022-2024, di cui 35 milioni per l’acquisto di veicoli commerciali.
Quindi se sei un libero professionista o un imprenditore e hai una partita IVA, puoi accedere a un bonus che va da 2.000€ a un massimo di 5.000€ se acquisto un elettrico
In particolare avrai accesso a un incentivo di 3.000 euro per l’acquisto di un veicolo che non superi il costo iniziale di 35.000 euro e che emetta tra 0 e 135 grammi di anidride carbonica per chilometro. La somma sale a 5.000 euro se si rottama anche un modello inquinante. Inoltre, puoi ottenere un sussidio di € 2.000 per l’acquisto di auto ibride, a cui si aggiungono ulteriori € 2.000 se effettui anche la rottamazione.
