Verifiche fiscali sui conti correnti nel 2022: esistono molti modi per controllare le entrate e le spese dei cittadini, dalle date alle da fornire per ottenere l’ISEE. Anno dopo anno, l’Agenzia delle Entrate affina gli strumenti a sua disposizione per garantire che non vi siano eccessive discrepanze tra il bilancio e l’inventario medio.
La lotta all’evasione fiscale continua a essere uno dei principali obiettivi dei governi emersi negli ultimi anni. Dirigente dopo esecutivo, gli algoritmi che evidenziano le anomalie sono migliorati. Nel secondo anno di pandemia vanno controllati anche i conti correnti per filtrare tutti coloro che hanno indebitamente ricevuto i contributi a fondo perduto versati durante l’emergenza come aiuto economico.
Okuma: Controllo conti correnti bancari come funziona
Vediamo quali sono gli strumenti a disposizione all’Agenzia delle Entrate (che mette a disposizione della Guardia di Finanza i dati in suo possesso) per la verifica dei conti correnti dei contribuenti
Nuovi controlli GdF su conti correnti e carte di credito nel Decreto MEF
Un decreto del Ministero dell’Economia. Il decreto già previsto per marzo 2020 è ancora in fase di bozza. Secondo le anticipazioni di Messaggero, le indagini si basano sull’intersezione dei database, che grazie agli algoritmi daranno vita a due database:
- il primo è analisi e consiste in un elenco con un gruppo target di cittadini che soddisfano i criteri di rischio fiscale precedentemente individuati,
- il secondo è controllo : chi soddisfa uno o più parametri di rischio costituiranno l’adempimento delle attività di verifica.
Gli assegni dei conti correnti indicati nel modello ISEE 2022
La nuova e definitiva modalità con cui l’Agenzia delle Entrate può controllare i conti correnti dei contribuenti attraverso il modello ISEE. Dal 1° gennaio 2020, con l’introduzione in prova della DSU precompilata, sono iniziate le revisioni dei conti correnti dichiarati dai contribuenti.
Nello specifico, il focus del Fisco è sul saldo e stock medio di conti correnti, conti postali e depositi. Il messaggio è inserito nel Messaggio INPS n. 96 del 13 gennaio, con il quale l’Istituto ha fornito le istruzioni per la compilazione della DSU precompilata ai fini ISEE.
L’IRS cercherà omissioni e discrepanze riguardo al valore di tutti i beni mobili del nucleo familiare.
I controlli saranno più specifici: fino ad ora il superamento dei dati verrà verificato solo se i conti correnti dichiarati corrispondono a quelli in archivio , ex Dal 1 gennaio 2020 verranno invece controllati anche i numeri.
Controlli del Conto Corrente: Contatori del Risparmio
Contatori del Risparmio e Superanagrafi sono gli altri due principali strumenti che il Fisco può utilizzare per effettuare i controlli sui conti correnti. da privati, ma anche da aziende.
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Grazie a questi due strumenti, il fisco può controllare meglio gli “intelligenti” e combattere l’evasione fiscale in modo più efficace.
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Il contatore del risparmio, detto anche Evasometro, è un algoritmo utilizzato dalle autorità fiscali per verificare la corrispondenza tra il risparmio in conto corrente e il reddito dichiarato allo Stato anche tenendo conto degli anni precedenti e dell’esercizio in corso.
Il controllo da parte delle autorità fiscali si attiva se dalla valutazione di questi dati risulta una differenza del 20% tra entrate e spese per il conto corrente.
La guerra fiscale è senza dubbio una guerra al contante perché gli accertamenti avvengono quando il contribuente dichiara una certa rendita annua, ma possiede in banca risparmi che superano le sue possibilità, o ha effettuato acquisti che non sono compatibili con la sua dichiarazione dei redditi.
Si sospetta anche l’atteggiamento di chi accumula denaro sul proprio conto corrente ma non preleva nulla; in questo caso si presume che il sostentamento sia garantito dal reddito da lavoro sommerso.
In generale, le imprese che spostano importi superiori a 5.000 euro sono allertate dal fisco , come B. Trasferimenti per l’acquisto di automobili e immobili, nonché trasferimenti di denaro all’estero
Anche le entrate sono soggette a controlli > in quanto devono essere giustificati pagamenti di importi elevati.
Non ci sono controlli per prelievi di contanti.Tuttavia, se gli importi prelevati superano i 5.000 euro, potrebbe essere attivato un controllo antiriciclaggio, in cui la banca chiede al cliente una spiegazione scritta sul motivo per cui questa particolare somma è necessaria. h3>
L’altro strumento nelle mani vigili del fisco è il cosiddetto superanagrafo. Si tratta di una banca dati che contiene sia i dati dell’Autorità per le Entrate che quelli della Guardia di Finanza.
Il risultato è quindi il provvedimento per il autorità finanziarie un’enorme quantità di dati, ovvero:
- saldo delle partite correnti all’inizio e alla fine dell’anno;
- Arrivi e partenze;
- saldo medio.
Con questo tipo di informazioni a disposizione, è estremamente facile confrontare le differenze tra entrate e spese di conto corrente.
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La Superanagrafe su cui viene utilizzata è stata effettuata in via sperimentale presso le aziende nel 2018 e da agosto di quest’anno è utilizzata anche per il controllo dei conti correnti dei privati.
Controllo delle rendite sui conti correnti solo in caso di rischio di evasione
L’Agenzia delle Entrate ha il potere di effettuare ispezioni su eventuali conti di deposito detenuti da un soggetto. È chiaro che quelli con un profilo di rischio elevato sono i più esposti agli accertamenti fiscali.
Un forte > prestito da grandi aziende non è incluso nella dichiarazione dei redditi.
I principali ambiti da monitorare sono i liberi professionisti e titolari di partita IVA e gli imprenditori in genere.
L’occhio del il fisco gestisce però, oltre ai conti correnti, anche:
- conti titoli;
- Depositi;
- Buoni fruttiferi postali;
- Terze parti;
- Investimenti in società di gestione collettiva del risparmio;
- Prodotti assicurativi;
- Carte di credito.
In caso di movimenti sospetti, il contribuente deve fornire le necessarie giustificazioni all’autorità.
Tuttavia, prima dell’incriminazione del contribuente , l’autorità fiscale deve fornire i motivi di prevenzione contraddittoria. Il contribuente riceve una chiamata da un funzionario fiscale dove deve “difendersi” per giustificare le anomalie.
Il contribuente deve quindi essere in possesso di tutta la documentazione necessaria per provare che non ha svolto attività illegalmente.
L’onere della prova quindi a carico del contribuente
Le prove fornite dal contribuente possono essere valutate dal funzionario e se non convincente, può seguire un accertamento fiscale, ovvero un controllo mirato che mostri la situazione del contribuente.
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